Page 2 of 3
Bölgeler bazında suistimal araştırması sonuçları
Bölgeler bazında sonuçlara bakıldığında, az gelişmiş bölgelerde yapılan en yaygın suistimal "finansal sonuçların çarpıtılması" iken, gelişmiş bölgelerde "IP Hırsızlığı, Bilgi Hırsızlığı" daha yaygın görülen suistimal türlerinden.
Suistimalin ortaya çıkarılmasında en etkili yönteme baktığımızda ise "iç denetim" bir çok yerde "ihbar hattı" ile başabaş neredeyse. Ancak bu sonuç, ACFE Raporları ile örtüşmüyor zira ACFE'nin iki yılda bir yayınladığı Uluslara Rapor sonuçlarına göre iç denetim ve dış denetim'in suistimalin tespitindeki etkinliği çok gerilerde kalıyor. Bakıldığında her iki raporda yaşanmış olaylar üzerinden hareket ediyor, varsayım üzerine yapılan anketlerin sonuçları değil yani. Bu nedenle bu iki farklı sonucu pek anlayamadım. Bunu burada özellikle belirtmek istedim.
ACFE Rapor değerlendirmelerime de ACFE Raporu 2016 , ACFE Raporu 2014 ve ACFE Raporu 2012 linklerinden ulaşabilirsiniz.
Birleşik Krallık
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %90
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- İşletme varlıklarının çalınması (%41)
- İşletme fonlarının zimmete geçirilmesi (%37)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%24)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%41)
- Kıdemli/Orta düzey yöneticiler (%32)
- Eski çalışanlar (%30)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İhbar hattı (%50)
Amerika Birleşik Devletleri
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %80
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- IP hırsızlığı (%27)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%24)
- Yönetim ile yaşanan çıkar çatışması (%24)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%36)
- Kıdemli/Orta düzey yöneticiler (%32)
- Eski çalışanlar (%30)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İç denetim (%49)
Kanada
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %88
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- İşletme varlıklarının çalınması (%34)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%32)
- Yasal mevzuata uyumsuzluk (%32)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Kıdemli/Orta düzey yöneticiler (%47)
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%39)
- Serbest/geçici çalışanlar (%36)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İhbar hattı (%44)
İtalya
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %77
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- İşletme varlıklarının çalınması (%34)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%26)
- Yasal mevzuata uyumsuzluk (%26)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%50)
- Eski çalışanlar (%36)
- Tedarikçiler (%33)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İhbar hattı (%53)
Orta Doğu
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %88
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- Finansal sonuçların çarpıtılması (%30)
- İşletme varlıklarının çalınması (%26)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%24)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Kıdemli/Orta düzey yöneticiler (%36)
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%34)
- Süreç ortakları (%30)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İhbar hattı (%50)
Çin
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %86
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- Yasal mevzuata uyumsuzluk (%41)
- Tedarik/satınalma zincirinde yapılan usulsuzluk (%37)
- İşletme varlıklarının çalınması (%25)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Süreç ortakları (%52)
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%48)
- Acente ve bayiler (%43)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: Dış denetim (%55)
Brezilya
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %68
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- İşletme varlıklarının çalınması (%24)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%21)
- Tedarik/satınalma zincirinde yapılan usulsuzluk (%21)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Eski çalışanlar (%43)
- Serbest/geçici çalışanlar (%26)
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%22)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İç denetim (%43)
Rusya
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %82
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- İşletme varlıklarının çalınması (%38)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%33)
- Tedarik/satınalma zincirinde yapılan usulsuzluk (%26)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%31)
- Serbest/geçici çalışanlar (%28)
- Kıdemli/Orta düzey yönetici (%22)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İhbar hattı (%41)
Hindistan
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %68
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- İşletme varlıklarının çalınması (%28)
- Yönetim ile yaşanan çıkar çatışması (%27)
- Rüşvet ve yolsuzluk (%27)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%61)
- Acente ve bayiler (%49)
- Serbest/geçici çalışanlar (%41)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İhbar hattı (%66)
Sahra Afrikası
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %89
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- Finansal sonuçların çarpıtılması (%31)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%30)
- İşletme varlıklarının çalınması (%26)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%33)
- Serbest/geçici çalışanlar (%27)
- Acente ve bayiler (%25)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İç denetim (%60)
Meksika
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %82
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- Tedarik/satınalma zincirinde yapılan usulsüzlük (%52)
- Bilgi, veri hırsızlığı, siber saldırı (%30)
- Rüşvet ve yolsuzluk (%18)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Eski çalışanlar (%33)
- Yeni/tecrübesiz çalışanlar (%30)
- Serbest/geçici çalışanlar (%30)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İç denetim
Kolombiya
- Son 12 ayda Fraud yaşadığını belirten katılımcıların oranı: %95
- En fazla karşılaşılan suistimal türleri
- Yönetim ile yaşanan çıkar çatışması (%43)
- Tedarik/satınalma zincirinde yapılan usulsüzlük (%43)
- İşletme varlıklarının çalınması (%38)
- Fraud’a en fazla katılan gruplar
- Eski çalışanlar (%35)
- Serbest/geçici çalışanlar (%35)
- Tedarikçiler (%35)
- Suistimalin ortaya çıkarılmasını sağlayan en başarılı yöntem: İç denetim (%50)
Raporun sektör bazında sonuçları ise şöyle;
